Hak Gadai Pajak IRS Federal
Lien Pajak IRS adalah klaim hukum atas properti Anda sebesar jumlah terutang.
Hak gadai pajak IRS juga merupakan hak hukum untuk menagih jumlah terutang.
Hak gadai Pajak IRS dimulai ketika pajak dihitung dan Anda tidak membayarnya. Misalnya, jika Anda mengajukan pengembalian pajak yang terutang sebesar $50.000 dan Anda tidak membayarnya, maka Anda akan “dinilai” pajak, denda, dan bunga atas $50.000 tersebut. IRS akan mengirimi Anda “ Pemberitahuan dan Permintaan ” yang meminta Anda membayar saldo yang telah ditentukan. Anda biasanya diberi waktu 10 hari untuk melakukan pembayaran. Jika Anda tidak membayarnya dalam waktu 10 hari, maka hak gadai timbul secara otomatis sejak penilaian dilakukan. Inilah yang saya sebut sebagai hak penjelasan kredit pajak diam-diam atau hak gadai menurut undang-undang karena tidak ada yang benar-benar mengetahui keberadaannya dan hal ini dibuat berdasarkan undang-undang federal, Kode Pendapatan Internal bagian 6321 dan 6322 .
Hak gadai menurut undang-undang yang timbul saat kewajiban pajak Anda dinilai memungkinkan IRS untuk memulai penagihan. Kami biasanya mengaitkan penagihan kreditur dengan keputusan yang diperoleh melalui litigasi atau pengajuan UCC yang diberikan secara sukarela oleh debitur yang mengizinkan kreditur mengambil properti atau uang Anda tanpa persetujuan Anda. Namun, IRS tidak perlu mendapatkan keputusan seperti kreditor lainnya untuk menagih secara paksa uang yang harus dibayar. Dalam hal ini, IRS adalah “kreditor super.”
IRS biasanya akan mengajukan Pemberitahuan Hak Gadai Pajak Federal pada akhirnya
Hal ini memberikan pemberitahuan kepada kreditor lain dan masyarakat tentang prioritas IRS atas properti Anda. Namun, IRS tidak perlu mengajukan hak gadai pajaknya sebelum membayar gaji atau memungut rekening bank. Lebih lanjut tentang hak gadai pajak yang “diajukan” di bawah.
Kode Pendapatan Internal Bagian 6322 mengizinkan hak gadai pajak umum untuk tetap berlaku sampai kewajiban dibayar atau hak gadai menjadi tidak dapat dilaksanakan karena lewatnya waktu. Masa hidup hak gadai pajak umum adalah 10 tahun karena IRC mengizinkan 10 tahun berdasarkan Bagian 6502 bagi IRS untuk menagih hak gadainya. Misalnya, jika saldo pajak di atas $50.000 berasal dari pengembalian yang diajukan pada tanggal 15 April 2015, maka IRS memiliki waktu hingga 15 April 2025 untuk menagihnya. Dengan demikian, hak gadai tersebut tetap berlaku sampai dengan tanggal 15 April 2025 dan selanjutnya secara otomatis dilepaskan.
Malapetaka mungkin terjadi karena hak gadai pajak umum JIKA ANDA TIDAK MELAKUKAN APA PUN. Hak gadai pajak umum ditambah dengan pemberitahuan niat untuk memungut membuat IRS sah untuk memungut rekening bank Anda, menyita aset yang tidak dikecualikan, memungut piutang, dan menghiasi gaji dan tunjangan jaminan sosial. Mulailah menangani utang dengan mengajukan pengembalian yang hilang, membayar pajak Anda saat ini, menyiapkan rencana pembayaran, dan menghubungi pengacara pajak yang berpengalaman menangani kasus penagihan pajak untuk membantu Anda.
Jika Anda memiliki korporasi atau LLC dan perusahaan tersebut berhutang pajak, baik pajak penghasilan atau Konsultan Pajak pekerjaan atau denda, hak gadai hanya berlaku untuk properti yang dimiliki oleh korporasi atau LLC (namun, perhatikan bahwa IRS pada akhirnya dapat menahan orang-orang yang bertanggung jawab dalam suatu korporasi atau LLC. secara pribadi bertanggung jawab atas “pajak perwalian” yang belum dibayar, yang setelah itu dapat mengajukan hak gadai terhadap individu tersebut). Hak gadai IRS yang diajukan terhadap korporasi atau LLC tidak mencakup pemilik atau properti pemilik, dan sebaliknya. Hak gadai pajak IRS mencakup semua properti dan “hak” atas properti yang dimiliki oleh wajib pajak/debitur terlepas dari di mana properti tersebut berada atau siapa yang saat ini memiliki properti tersebut. Ada beberapa pengecualian dari cakupan hak gadai yang masuk dalam kategori tunjangan hidup dasar seperti makanan, pakaian, sebagian dari gaji Anda, dan pendapatan pengangguran (Lihat IRC 6334).
Seperti kreditor lainnya, pemerintah harus “mengajukan” hak gadainya untuk memberitahukan kreditor lain tentang klaimnya atas properti Anda. Tidak ada prediksi pasti kapan hak gadai akan diajukan. Namun secara umum, semakin tinggi tanggung jawabnya dan semakin banyak waktu berlalu setelah penilaian awal, semakin besar kemungkinan IRS akan mengajukan hak gadainya.
Tanggal pengajuan hak gadai memberi semua kreditor Anda perintah pembayaran atas penjualan, likuidasi, penyitaan, atau penyitaan properti yang Anda miliki. Pelapor pertama dibayar terlebih dahulu dan seterusnya. Sebuah surat dikirimkan kepada wajib pajak dengan salinan “Pemberitahuan Lien Pajak Federal” yang menunjukkan bahwa mereka mengajukan hak gadai ke kantor Sekretaris Negara dan/atau Panitera Wilayah untuk wilayah mana pun di mana Anda memiliki real estat. Hak gadai pajak yang diajukan kepada Sekretaris Negara Anda akan mencakup semua properti pribadi seperti kendaraan, kapal, dan properti bergerak lainnya di negara bagian tempat Anda tinggal. Pengajuan ke Panitera Wilayah memungkinkan pemerintah untuk menutupi properti asli Anda yang terletak di wilayah itu. Hak gadai Pajak IRS melekat pada properti Anda dan mengikuti properti tersebut jika dialihkan kecuali hak gadai dilunasi, properti dibebaskan dari hak gadai pajak, atau hak gadai tersebut dihapuskan. Namun secara umum, hak gadai mengikuti properti.
Untuk membandingkan perbedaan antara hak gadai menurut undang-undang dan hak gadai yang diajukan, bayangkan menjual rumah Anda. Jika pemerintah BELUM mengajukan hak gadai pajak, maka hasil yang diperoleh secara umum TIDAK akan dijamin dengan hak gadai menurut undang-undang dan TIDAK secara otomatis masuk ke pemerintah meskipun IRS memiliki klaim hukum atas hasil tersebut. Jika hak gadai pajak TELAH DIAJUKAN dan Anda menjual rumah Anda, pemerintah akan dibayar sebelum Anda menerima hasilnya.
Selain pengecualian terbatas yang berkaitan dengan inventaris dan piutang, hak gadai pajak yang diajukan tidak dapat mendahului hak gadai atau penilaian sah lainnya terhadap Anda. Pemerintah berdiri di belakang kreditor terjamin sah lainnya asalkan mereka telah mengajukan hak gadai atau keputusan mereka dengan benar sebelum pengajuan Pemberitahuan Hak Gadai Pajak Federal. Ada pengecualian yang harus diwaspadai oleh pemilik bisnis, terutama mereka yang menggunakan piutang atau inventaris sebagai jaminan pembiayaan. Jika bisnis Anda bergantung pada pembiayaan berbasis piutang atau inventaris, saya sangat menganjurkan Anda untuk mengklik di sini untuk melihat secara mendalam bagaimana hak gadai pajak dapat dengan cepat menjadi bencana besar.
Hak gadai pajak “diam” berarti pemerintah memiliki hak atas properti Anda dan jika Anda menjual properti Anda yang tunduk pada hak gadai pajak diam, Anda harus membayar kepada pemerintah. Praktisnya, sampai IRS telah mengajukan hak gadai pajak dan mengamankan kepentingannya atas properti Anda, IRS tidak dapat mengarahkan apa yang Anda lakukan dengan hasil properti yang Anda jual.
